نقش رازداری بانکی در تحقق بزه پولشویی : پایان نامه کارشناسی ارشد رشته حقوق جزا و جرم شناسی

هر دانشجویی که در مقطع تحصیلات تکمیلی، که شامل دوره های کارشناسی ارشد و دکتری است، مشغول به تحصیل باشد، بعد از اینکه تمام واحد های درسی تعیین شده را گذراند، موظف است برای تمام کردن دورۀ خود رساله و یا پایان نامه ای بنویسد و طی مراسمی رسمی که از قبل برنامه ریزی شده است، از آن دفاع کند و نمرۀ قبولی بگیرد. نوشتن پایان نامه برای دانشجوی کارشناسی ارشد تقریباً اولین تجربۀ علمی و پژوهشی جدی و روشمند است و دانشجو با نوشتن پایان نامه در واقع راه را برای پژوهش های بعدی اش هموار می کند. همۀ ما می دانیم که نوشتن یک پایان نامۀ خوب و دفاع کردن از آن آرزو و خواستۀ قلبی هر دانشجویی است، ولی شرایط موجود سبب شده است که متاسفانه هر روز از تعداد پایان نامه های کم نقص و خوب و استاندارد کاسته شود. همان طور که می دانید پایان نامه یا رساله نوعی پژوهش دانشگاهی است و بنابراین باید از بیشتر قواعدی که در حوزۀ پژوهش ها و تحقیقات آکادمیک وجود دارد پیروی کند و بتواند پیام خود را به گونه ای که رسا، علمی، مستدل و منطقی باشد، به مخاطبانش برساند. در همین راستا ما سعی کردیم پایان نامه های کارشناسی ارشد برتر از دانشگاه های معتبر کشور را برای کمک در نگارش پایان نامه به شما معرفی نماییم .رشته حقوق در میان داوطلبان رشته انسانی از محبوبیت بسیار بالایی برخوردار است. تیم دیجی لود پایان نامه ای در مقطع کارشناسی ارشد با موضوع ” نقش رازداری بانکی در تحقق بزه پولشویی ” برای شما عزیزان فراهم کرده است. همچنین شما می توانید در میان مجموعه کامل از پایان نامه های رشته حقوق که تیم دیجی لود گرداوری کرده است ، مناسب ترین پایان نامه را تهیه کنید و از آن به نحو احسن بهره مند شوید. برای راحتی شما دانشجویان گرامی ، پایان نامه ها در قالب ورد بوده و کاملا قابل ویرایش است.

چکیده نقش رازداری بانکی در تحقق بزه پولشویی

در این پایان نامه پس از بررسی مفهوم رازداری بانکی و پولشویی، به بررسی قوانین و مقررات وضع شده در خصوص این دو مقوله پرداخته شده است و تاثیر اصل رازداری بانکی در تحقق این بزه مورد ارزیابی قرار می گیرد. سپس ضمن مقایسه الزامات قانونی مربوط به رازداری بانکی و از طرف دیگر پولشویی، به ریشه یابی مشکلات موجود در خصوص این امر پرداخته شده است.

حال که چگونه می توان بر اساس اصل رازداری بانکی هم حریم خصوصی افراد را حفظ نمود و هم به نحو شایسته به اجرایی شدن قوانین پولشویی در بانک ها و موسسات مالی و اعتباری دست یافت سوال مهم و قابل تاملی است. چرا که بانک ها به دلیل حرفه خود به اسرار زیادی از مشتریان آگاهی می یابند واز دیر باز اسرار بانکی به عنوان اسرار حرفه ای محسوب شده، و نیز آنان متعهد به حفظ اطلاعات مشتریان خود می باشند. لیکن با شرایط کنونی و گسترش جرائم سازمان یافته این ویژگی خاص بانک ها با چالشی مهم روبرو می باشد.

در کشورهای دارای نظام حقوقی نوشته، مانند ایران منبع و نیروی الزام آور این تعهد عمدتاً ناشی از قانون است. البته وظیفه محرمانه نگهداشتن اطلاعات مشتریان مطلق نیست و استثنائاتی بر آن وارد می شود. از اینرو به استناد قانون، دستورمراجع قضایی، دعوای بین بانک و مشتری، اقدامات مربوط به مبارزه با پولشویی، تبادل اطلاعات بین بانک ها، و مانندآن، به منظور هرچه بهتر اجرا شدن موارد فوق، این تعهد از بانک برداشته می شود. ولیکن نتایج حاکی از آن است که این قوانین و دستورات به دلیل وجود خط قرمزهای افشاء اسرار بانکی توسط بانک ها و نبود سیستم های الکترونیکی جامع فعال، مرتبط بین بانک ها با سازمانهای نظارتی در مبارزه با پولشویی است.

عدم پیش بینی مواردی نظیر ضمانت اجرای قوانین وضع شده در صورت تخلف بانک ها و موسسات مالی و یا در صورت عدم گزارش دهی معاملات مشکوک به مراجع ذیربط از دیگر علل تشویق بانک ها به حفظ اسرار مشتریان خود در مقابل مراجع نظارتی است. همچنین رابطه مستقیم بین افشاء اسرار، حسابهای مشتریان بانک با کاهش سودهای مبنی بر عدم سپرده گذاری مشتریان آنها به علل عدم اعتماد و ترس از افشاء حسابهای خود در بانک ها، موجبات هرچه بیشتر عدم همکاری بانک با مراجع نظارتی و افزایش ریسک پولشویی را فراهم می نماید. در آخر وجود موسسات مالی که بدون مجوز و نظارت بانک مرکزی که از درجه بالای رازداری نیز برخوردار می باشند، شرایط سهلی را برای پولشویی فراهم می آورند که باعث می شود اجرای اصل رازداری بانکی وسیله ای تاثیر گذار در تحقق بزه پولشویی برای پولشویان باشد.

واژگان کلیدی : رازداری بانکی- پولشویی- نهانکاری بانکی و مالی- بهشت مالیاتی.

هدفهاي تحقیق :

هدف پژوهش بررسی اصل رازداری بانکی و نقش آن در ترویج و تسهیل بزه پولشویی است و همچنین یافتن راهکارهایی مبنی بر این موضوع که چگونه می توان هم به اصل رازداری بانکی و حریم خصوصی افراد، خدشه ای وارد نساخت و هم چگونه می توان این اصل ابزاری برای تسهیل بزه پولشویی و سوء استفاده مجرمین نباشد.

اهمیت موضوع تحقیق و انگيزه انتخاب آن :

حال که جوامع بین المللی تمامی تلاش خود را با تصویب کنوانسیون های مختلف به منظور مقابله با جرم پولشویی به کار گرفته اند و کشورها نیز با پیوستن به کنوانسیون های مرتبط آمادگی خود را برای مبارزه با این جرم اعلام نموده اند، برای اجرای چنین خواستی می بایست اقدام به بررسی و تجزیه و تحلیل قوانین و مقررات و شناسایی خلاء های قانونی که منجر به تسهیل جرم پولشویی می گردد نمود تا بتوان به اصلاح و یا تدوین قوانین جدید راه را برای این اقدامات مجرمانه سخت و دشوار کرد.

لذا آنچه در این پژوهش مورد بررسی قرار می گیرد، رازداری یا محرمانگی بانکی است که به موجب آن بانک ها و موسسات مالی مجاز می شوند که از افشای اطلاعات شخصی و اطلاعات مربوط به حساب های مشتریان خود به مقامات دولتی داخلی یا خارجی امتناع نمایند و بنظر می رسد این اصل خود ابزاری برای تسهیل بزه پولشویی گردیده که می بایست توجه ویژه ای به آن نمود.

ساختار تحقيق :

این پژوهش به علت شناخت مفاهیم و کلیات جرم پولشویی و اصل رازداری بانکی و همچنین آشنایی با منابع و الزامات حقوقی دو مقوله فوق و در نهایت نقش و تاثیر اصل رازداری بانکی در تحقق بزه پولشویی با چهارچوب نظری ذیل به نگارش در آمده است.

بخش اول: کلیات که مشتمل بر دو فصل است.

در فصل اول به مفاهیم کلی رازداری پرداخته می شود.

در فصل دوم به مفاهیم کلی پولشویی پرداخته می شود.

بخش دوم: به الزامات و منابع مربوط به جرم پولشویی و اصل رازداری بانکی پرداخته می شود. که آن نیز در 2 فصل به نگارش درآمده است .

در فصل اول شیوه های قانونگذاری و منابع حقوقی رازداری بانکی بحث گردیده است .

در فصل دوم به بررسی جرم پولشویی در اسناد بین المللی و داخلی پرداخته شده است.

بخش سوم: به نقش نظام مالی و بانکی در روند جرم پولشویی توجه شده و در 3 فصل به مباحث 1- روشهای پولشویی 2- نقش سیستم بانکی در تحقق بزه پولشویی 3- بررسی رازداری بانکی و تفاوت آن با نهانکاری مالی و بانک و در آخر تدابیر پیشگیرانه همچنین ارائه راهکارهای لازم و ضروری به بانک ها و موسسات مالی و اعتباری به منظور مقابله باجرم پولشویی که منافات با اصل رازداری بانکی نداشته باشد بطوری که حریم خصوصی افراد نیز حفظ گردد پرداخته شده است.

فهرست نقش رازداری بانکی در تحقق بزه پولشویی

مقدمه ۱
۱- بیان مسئله ۲
۲- هدفهاي تحقیق : ۲
۳ – اهمیت موضوع تحقیق و انگيزه انتخاب آن : ۲
۴ – سوالات و فرضيه هاي تحقيق: ۳
۵ – متغيرها و واژه هاي كليدي ۴
۶ – روش تحقيق ۴
۷ – محدوديتها و مشكلات تحقيق ۴
۸ – ساختار تحقيق : ۵
بخش اول :كليات و مفاهيم ۶
فصل اول : مفاهيم كلي رازداري ۷
مبحث اول : مفهوم و تعريف رازداري ۷
گفتار اول: مفهوم راز در لغت و اصطلاح ۹
گفتار دوم : تعريف سرّ حرفه اي ۱۰
گفتار سوم : مشاغل ملزم به حفظ اسرار حرفه ای ۱۱
الف:پزشكان ۱۱
ب: وكلاء ۱۳
ج: سردفتران ۱۴
د: بانكها و موسسات مالي ۱۶
ه: اسناد طبقه بندي شده و محرمانه ۱۷
مبحث دوم: تعريف رازداري بانكي ۱۸
گفتار اول : مختصات رازداري بانكي ۱۹
گفتار دوم : مباني رازداري بانكي ۲۰
فصل دوم : مفاهيم كلي جرم پولشويي ۲۱
مبحث اول : پولشويي در ادبيات حقوقي ۲۲
گفتار اول : تعريف پولشويي ۲۲
گفتار دوم : تاريخچه پولشويي ۲۴
گفتار سوم : اهداف پولشويي ۲۵
گفتار چهارم : ویژگیهای پولشویی ۲۶
الف: مسبوق به جرم مبنا یا مقدم ۲۶
ب: سازمان یافتگی ۲۷
ج: فراملی بودن ۲۹
د: مجرمین یقه سفید ۳۰
ه: فقدان بزه ديده مستقيم براي جرم پولشويي ۳۲
مبحث دوم : مراحل پولشويي ۳۳
گفتار اول : مرحله اول استقرار يا جايگذاری ۳۳
گفتار دوم : مرحله دوم يا مرحله استتار ۳۵
گفتار سوم : مرحله سوم يا مرحله بازگرداني ۳۷
مبحث سوم : اركان جرم پولشويي ۳۹
گفتار اول : ركن قانوني جرم ۴۰
گفتار دوم : ركن مادي جرم ۴۰
الف: رفتار فيزيكي ۴۱
ب: نتيجه مجرمانه ۴۲
ج: موضوع جرم ۴۵
گفتار سوم : ركن معنوي جرم ۴۶
الف: پولشويي عمدي ۴۷
ب: پولشویی غیر عمدی ۴۸
بخش دوم: الزامات حقوقی در جرم پولشويي و اصل رازداري بانكي ۵۰
فصل اول : شيوه هاي قانونگذاري و منابع حقوقي رازداري بانكي ۵۱
مبحث اول : رازداري بانكي يك الزام حقوقي ۵۵
گفتار اول: تعهد بانك ۵۵
الف: طرح موضوع ۵۶
ب: منبع و نيروي الزام آور تعهد ۵۶
بند اول: قانون ۵۶
بند دوم : قرارداد ۵۷
بند سوم : عرف و رويه بين المللي ۵۷
گفتاردوم : ماهيت و قلمرو تعهد حفظ اسرار بانكي ۵۸
الف: ماهيت حقوقي تعهد ۵۸
ب: قلمرو تعهد ۶۱
گفتارسوم : محتوا و گستره وظيفه رازداري بانكي ۶۶
مبحث دوم : استثنائات قاعده رازداري بانكي ۶۸
گفتاراول : افشاي اطلاعات بانكي با رضايت مشتري ۷۰
گفتاردوم: افشاي اطلاعات بانكي براي مبارزه با جرائم ۷۱
گفتار سوم: ارائه اطلاعات در پرونده هاي حقوقي ۷۲
گفتار چهارم : اعلام عملیاتی که متضمن پولشویی است ۷۳
گفتار پنجم : ارائه اطلاعات به مقامات نظارتي دولتي و شركتي ۷۴
فصل دوم : جرم پولشويي در اسناد بين المللي و داخلي ۷۶
مبحث اول : پولشويي در اسناد بين المللي ۷۶
گفتار اول: پولشويي در كنوانسيون سازمان ملل متحد برای مبارزه با قاچاق مواد مخدر و داروهای روانگردان سال ۱۹۸۸-(کنوانسیون وین) ۷۷
گفتار دوم : اعلامیه بال ۷۸
گفتار سوم : پولشويي دركنوانسيون سازمان ملل متحد برای مبارزه با جرایم سازمان یافته فراملی سال ۲۰۰۰ (پالرمو) ۷۹
گفتارچهارم:کنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با فساد سال۲۰۰۳(کنوانسیون مریدا) ۸۱
گفتار پنجم : توصيه هاي چهل گانه «گروه عمليات مالي شستشوي پول»FATF))1990 83
گفتار ششم: قانون ضد تروريسم ايالات متحده آمريكا و پولشويي ۸۵
مبحث دوم : پولشویی در حقوق موضوعه ایران ۸۶
گفتار اول : اقتصاد ایران و پولشویی ۸۹
گفتاردوم : قوانین و مقرات ايران در مبارزه با پولشويي ۹۱
الف : اصل ۴۹ قانون اساسي ۹۴
نقش رازداری بانکی
نقش رازداری بانکی
نقش رازداری بانکی
ب : قانون نحوه اجراي اصل ۴۹ قانون اساسي ۹۴
ج: قانون مجازات اسلامي ۹۶
د: قانون مبارزه با پولشويي ۹۷
گفتارسوم : اقدامات دبیرخانه شورای عالی مبارزه با پولشویی(مرکزاطلاعات مالی) ۹۸
الف: سامانه جامع مدیریت پروژه ۹۸
ب: گرد همایی ها و همایش ها و همکاری های بین المللی با سازمان های جهانی مبارزه با پولشویی ۹۹
گفتار چهارم : کاستی ها و مشکلات موجود در زمینه مبارزه با پولشویی در ایران ۱۰۰
الف: مراجع مبارزه با پولشویی و اختیارات آنها در قوانین و مقررات مبارزه با پولشویی ۱۰۰
ب : تعداد و تنوع اشخاص مشمول در قانون مبارزه با پولشویی ۱۰۱
ج : ضمانت اجرایی در قانون مبارزه با پولشویی ۱۰۱
د : استفاده از سیستمهای الکترونیکی در مبارزه با پولشویی ۱۰۲
ه : مشکلات اجرایی قانون و آیین نامه مبارزه با پولشویی ۱۰۲
بخش سوم : نقش نظام مالي و بانكي در روند جرم پولشويي ۱۰۵
فصل اول: روشهای پولشویی ۱۰۶
مبحث اول : روشهاي پولشويي مرتبط با بانكها و موسسات مالي ۱۰۶
گفتار اول: بانكداري نوين ۱۱۲
گفتار دوم: بانكداري اختصاصي ۱۱۳
گفتارسوم: بانكداري كارگزاري (مكاتبه اي) ۱۱۴
مبحث دوم : روشهاي غير مرتبط با بانك ها و موسسات مالي ۱۱۵
گفتاراول : تراست ها و ديگر واسطه هاي غير نهادي ۱۱۵
گفتار دوم : سيستم هاي ارسال وجه ۱۱۵
گفتارسوم: سيستمهاي ديگر ۱۱۷
مبحث سوم : مشاغل در معرض پولشويي ۱۱۸
گفتار اول: خدمات بيمه اي ۱۱۸
گفتار دوم: صرافي ها ۱۱۹
گفتارسوم: بازار اوراق بهادار ۱۱۹
گفتار چهارم: خدمات مالي اينترنتي ۱۲۰
گفتارپنجم: عرضه كنندگان كالاهاي گران قيمت ۱۲۰
گفتار ششم: تجارت بين المللي ۱۲۱
گفتار هفتم : شركتهاي پوششي (پوسته ای) ۱۲۱
فصل دوم : سيستم بانكي ابزاري متداول براي ارتكاب پولشويي ۱۲۲
مبحث اول: گونه شناسی جرم پولشویی ۱۲۳
گفتار اول: اسمورفینگ (تکثر سپرده ای) ۱۲۳
گفتار دوم: حساب های مورد استفاده پولشویان ۱۲۴
الف: حساب های وابستگان ۱۲۴
ب: حساب های دسته جمعی ۱۲۵
ج: حساب های انتقالی واسط ۱۲۵
نقش رازداری بانکی
نقش رازداری بانکی
نقش رازداری بانکی
د: حساب های غیر فعال ۱۲۶
گفتار سوم: حواله های بانکی و غیره ۱۲۶
گفتار چهارم: ترتیبات وثیقه وام ۱۲۷
مبحث دوم: استفاده از ابزارهاي بانكي در جرم پولشويي ۱۲۷
گفتاراول: گشايش اعتبارات اسنادي ۱۲۷
گفتاردوم: ضمانت نامه هاي بانكي ۱۲۸
گفتارسوم: ضمانت نامه پيش پرداخت ۱۲۹
گفتار چهارم : ساير موارد ۱۲۹
فصل سوم : رازداري بانكي يا نهانكاري بانكي ۱۲۹
مبحث اول : نهانكاري مالي و بانكي ۱۳۰
گفتاراول : شفافيت اقتصادي ۱۳۱
گفتاردوم : شاخص نهانكاري مالي ۱۳۵
گفتار سوم : مرز رازداري بانكي ۱۴۳
گفتار چهارم: وضع قواعد ونظارت بر اجرای قاعده رازداری بانکی ۱۴۵
مبحث دوم : رازداري بانكي در بهشتهاي پولشويي ۱۴۶
گفتار اول: مشخصه هاي بهشت مالياتي ۱۴۸
گفتار دوم : نقش بهشتهای مالیاتی در اقتصاد جهانی ۱۴۹
گفتار سوم : طبقه بندي كشورها از حيث رعايت مقررات رازداري بانكي ۱۵۱
فصل چهارم : شيوه هاي پيشگيري از جرم پولشويي ۱۵۲
مبحث اول : پیشگیری ۱۵۳
گفتار اول: مفهوم پیشگیری از جرم ۱۵۳
گفتار دوم : شناسایی و کشف جنایت ۱۵۴
مبحث دوم : تدابیر پیشگیرانه اختصاصی ۱۵۵
گفتار اول : تعديل قاعده رازداري بانكي ۱۵۶
گفتار دوم : مصونیت مکلفین از تعقیب ناشی از افشاء سر ۱۵۷
گفتار سوم : گزارش معاملات مشكوك ۱۵۷
گفتار چهارم : جلوگيري از وقوع جرايم منشاء و مقدم ۱۵۸
گفتارپنجم :اصلاح مقررات بانكي و نظارت بانك مركزي بر موسسات مالي ۱۵۹
نتيجه گيري و پيشنهادها ۱۶۱
نتيجه گيري ۱۶۱
پیشنهادها ۱۶۷
منابع و مآخذ ۱۷۱